基金折算日指基金在指定日期進(jìn)行基金份額折算，在基金資產(chǎn)凈值不變的前提下，按照一定比例調(diào)整基金份額總額，使得基金單位凈值相應(yīng)降低?；鸱蓊~是指向投資者公開(kāi)發(fā)行的，表示持有人按其所持份額對(duì)基金財(cái)產(chǎn)享有收益分配權(quán)、清算后剩余財(cái)產(chǎn)取得權(quán)和其他相關(guān)權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的憑證。

份額折算后，基金份額總額與持有人持有的基金份額數(shù)額將發(fā)生調(diào)整，但調(diào)整后的持有人持有的基金份額占基金份額總額的比例不發(fā)生變化。份額折算對(duì)持有人的權(quán)益無(wú)實(shí)質(zhì)性影響。

基金折算是調(diào)節(jié)分級(jí)基金的一種手段，其主要是針對(duì)的是分級(jí)基金中的A類(lèi)份額?；鸸驹诎l(fā)行分級(jí)基金時(shí)都會(huì)設(shè)置好相關(guān)的折算條款，當(dāng)投資者購(gòu)買(mǎi)的某只基金漲到一定高度或跌到某個(gè)低點(diǎn)時(shí)，母基金A份額和B份額都會(huì)根據(jù)凈值，全部變成1元的標(biāo)準(zhǔn)?；鹫鬯阍谧尰鸶軛U維持平衡的同時(shí)，還能使投資者以贖回基金份額的方式獲得一些基金收益，一定程度的增加A類(lèi)基金份額的吸引力。