1、庫存現(xiàn)金；

2、普遍接受的金融交換媒介，如銀行匯票、銀行本票、郵政匯票、個(gè)人支票等。

廣義現(xiàn)金是指流動(dòng)性較強(qiáng)、易于變現(xiàn)、價(jià)值波動(dòng)較小的現(xiàn)金等價(jià)物與庫存現(xiàn)金。在會計(jì)核算的現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金項(xiàng)目就是指廣義的現(xiàn)金。

企業(yè)庫存現(xiàn)金的使用范圍

1、用于支付企業(yè)員工的工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、福利、差旅等費(fèi)用；

2、轉(zhuǎn)賬金額小于1000元以下的支付款項(xiàng)；

3、支付給不能接收轉(zhuǎn)賬地區(qū)的企業(yè)的款項(xiàng)或個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；

4、需要使用現(xiàn)金支付的其他支出。

銀行一般會規(guī)定企業(yè)所需庫存現(xiàn)金的限額，一般不會超過企業(yè)5天的現(xiàn)金支出，如果企業(yè)離銀行網(wǎng)點(diǎn)較遠(yuǎn)、交通不便，銀行會適當(dāng)放寬庫存現(xiàn)金限額，但最長不會超過企業(yè)15天的現(xiàn)金支出。庫存現(xiàn)金限額一旦規(guī)定企業(yè)不能任意更改或超出，經(jīng)營過程中超出限額的資金應(yīng)及時(shí)存入銀行。