流動資金包括現(xiàn)金、存貨（各種生產(chǎn)材料）、應(yīng)收賬款、有價證券、預(yù)付款。廣義的流動資金包含的是一個企業(yè)所有可流通的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、 生產(chǎn)產(chǎn)品及材料、各種證券基金等等，這些都是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展必須具備的，從而構(gòu)成了企業(yè)的流動資產(chǎn)，能幫助企業(yè)合理運作。狹義上的流動資金指流動資產(chǎn)減去負(fù)債后的剩余。

流動資金的作用

流動資金對于一個企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，是必不可少的。企業(yè)在經(jīng)營的過程中，需要花費大量的資金周轉(zhuǎn)，去提高企業(yè)的生產(chǎn)效率，不定期地獎勵企業(yè)的勞動用工等等。一個企業(yè)擁有大量的流動資金是非常可觀的，意味著其能夠在一些決策和風(fēng)險應(yīng)對上，憑借其雄厚的流動資金占據(jù)著大的優(yōu)勢。流動資金從側(cè)面也督促了企業(yè)的財務(wù)部門如何掌握好并利用這些資金，進(jìn)行合理投資，加快資金的流通和運轉(zhuǎn)，提高資金的利用率，又能及時的規(guī)避風(fēng)險。流動資金越多，可能對企業(yè)發(fā)展更為有利，但也有流動資金多導(dǎo)致大面積投資，最后資金流一斷，全面崩盤的情況出現(xiàn)?？傊侠硪?guī)劃使用流動資金是一個企業(yè)發(fā)展好壞的關(guān)鍵。