同期基金業(yè)績比較基準是考量基金業(yè)績相對性盈利的一種關(guān)鍵因素，是基金其本身設(shè)定的預(yù)期目標?；饦I(yè)績比較基準是基金發(fā)行時需要公示投資人的訊息，投資人可在任何與該基金有關(guān)系的資料中認識到其核心內(nèi)容。假如同期基金業(yè)績比較基準制訂的預(yù)期收益有效，會給投資人提供一個很好的選取基金及考量基金的標準。

業(yè)績比較基準的含義

業(yè)績比較基準主要是用以凈值型理財類產(chǎn)品。凈值型理財類產(chǎn)品屬非保底浮動盈利型類產(chǎn)品，換句話說金融機構(gòu)不約定保底，也不約定最低標準盈利。凈值型產(chǎn)品預(yù)估盈利依據(jù)業(yè)績比較基準來表現(xiàn)，常說的業(yè)績比較基準，是金融機構(gòu)依據(jù)產(chǎn)品往年業(yè)績表現(xiàn)，或同種類產(chǎn)品歷史業(yè)績，而推算出來的投資人將會得到的預(yù)測盈利。業(yè)績比較基準以及預(yù)期收益率都屬于象征盈利估價，在做為歷史業(yè)績參照時，二者具備很大的相似度，都能夠因此估算出一種大致的盈利預(yù)測值。