套期指的是投資人為防止不利狀況的價(jià)格變化，從而采取的抵消性金融操作，一般在現(xiàn)貨與期貨市場(chǎng)開展相反的買賣。公司為了管控外匯風(fēng)險(xiǎn)，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等特定風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的敞口，設(shè)定金融工具作為套期工具，從而使公允價(jià)值或者是現(xiàn)金流量變化，預(yù)計(jì)進(jìn)行抵銷全部被套期項(xiàng)目或是其中公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變化的風(fēng)險(xiǎn)管控活動(dòng)。

套期保值、

套期保值含義是將期貨市場(chǎng)作為移動(dòng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的場(chǎng)地，憑借期貨合約作為未來(lái)在現(xiàn)貨市場(chǎng)交易商品的階段替代品，對(duì)于現(xiàn)在買入準(zhǔn)備之后售出商品或者對(duì)未來(lái)需要買入商品的價(jià)格開展保險(xiǎn)的交易活動(dòng)。

套期保值應(yīng)用于“均等相對(duì)”的原則，在開展期貨交易的商品應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)貨市場(chǎng)將交易的商品在種類或數(shù)量具有一致性，應(yīng)該選取具有相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性的現(xiàn)貨交易開展套期保值。